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¬ŅQu√© es el delito de blanqueo de capitales?

El delito de blanqueo de capitales (blanqueo de dinero, capitales o rentas). Es el proceso a trav√©s del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (tr√°fico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupci√≥n, desfalco, fraude fiscal, cr√≠menes de guante blanco, malversaci√≥n p√ļblica, extorsi√≥n, trabajo ilegal y √ļltimamente terrorismo), se trata de la no declaraci√≥n legal del dinero en cuentas bancarias en para√≠sos fiscales, con la finalidad, entre otros de no efectuar declaraci√≥n a impuestos sobre ganancias o bien que las finanzas de una empresa o de un particular queden opacas a la Hacienda correspondiente.

Seg√ļn el Art√≠culo 301 CP

1. El que adquiera, posea, utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que √©stos tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por √©l o por cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen il√≠cito, o para ayudar a la persona que haya participado en la infracci√≥n o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos, ser√° castigado con la pena de prisi√≥n de seis meses a seis a√Īos y multa del tanto al triplo del valor de los bienes. En estos casos, los jueces o tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a las circunstancias personales del delincuente, podr√°n imponer tambi√©n a √©ste la pena de inhabilitaci√≥n especial para el ejercicio de su profesi√≥n o industria por tiempo de uno a tres a√Īos, y acordar la medida de clausura temporal o definitiva del establecimiento o local. Si la clausura fuese temporal, su duraci√≥n no podr√° exceder de cinco a√Īos.

La pena se impondrá en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen en alguno de los delitos relacionados con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas descritos en los artículos 368 a 372 de este Código. En estos supuestos se aplicarán las disposiciones contenidas en el artículo 374 de este Código.

Por tanto, el tipo básico penal del delito de blanqueo de capitales establecido en el art. 301 CP describe una variedad de conductas integradoras del tipo objetivo del delito:

  1. Adquirir, convertir o transmitir bienes sabiendo que provienen de la realización de un delito grave.
  2. Realizar actos que procuren ocultar o encubrir ese origen.
  3. Ayudar a quien ha realizado la infracción o delito base (que ha de ser grave) a eludir las consecuencias de sus actos.
  4. Ocultar o encubrir la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos a sabiendas de su procedencia ilícita.

La doctrina suele realizar la siguiente clasificación de los tipos en materia de blanqueo de capitales:

  • ¬†Tipo b√°sico
  • ¬†Tipos agravados
    • Por el origen de los bienes
    • Por organizaci√≥n criminal
    • Por la condici√≥n profesional
  • ¬†Blanqueo por imprudencia.¬†

El tipo b√°sico:

  • ¬†Las acciones t√≠picas son: adquirir, poseer, utilizar, convertir o transmitir bienes o cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen il√≠cito o para ayudar a la persona que haya participado en la infracci√≥n a eludir las consencuencias legales de sus actos.As√≠, ahora se castiga no s√≥lo la utilizaci√≥n, sino tambi√©n la posesi√≥n o utilizaci√≥nde los bienes que tengan su origen en una actividad delictiva.El blanqueo se diferencia de la receptaci√≥n en que ambos exigen un delito precedente, pero en la receptaci√≥n ha de ser un delito contra el patrimonio o econ√≥mico y se trata de prohibir que el delincuente o un tercero se beneficien de los bienes, exigiendo √°nimo de lucro.
  • Es un delito de mera actividad y su consumaci√≥n se produce con un solo acto. Muchas acciones no lo convierten en un delito continuado pero s√≠ en un delito m√°s grave.¬†La tentativa no es posible.¬†
  • Objeto material: son las ganancias o beneficios obtenidos del delito previo.¬†
  • Sujeto activo: puede ser cualquier persona, no s√≥lo los obligados por la normativa de blanqueo¬†y puede ser quien cometi√≥ el delito origen (autoblanqueo) o una tercera persona que ayude al que particip√≥ en la infracci√≥n inicial.

El art. 301.2 CP regula el blanqueo sucesivo: blanqueo de lo blanqueado. Se diferencia de la figura del art. 301.1 CP en que es un delito de resultado, se trata de ocultar o encubrir y que es sucesivo.

2. Tipos agravados

Por el origen de los bienes

El artículo 301.1 CP, pfo segundo prevé la pena en su mitad superior cuando los bienes provengan de los delitos de tráfico de drogas, o de los delitos contra la ordenación del territorio y el urbanismo, o del cohecho, tráfico de influencias, malversación, de fraudes y exacciones ilegales o negociaciones y actividades prohibidas a los funcionarios.

Por pertenencia a una organización criminal

El artículo 302.1 CP prevé la pena base en su mitad superior para las personas que pertenezcan a una organización dedicada al blanqueo, y la pena superior en grado a los jefes, administradores o encargados de las referidas organizaciones.

De conformidad con el art√≠culo 302.2 CP los jueces o tribunales impondr√°n, adem√°s de las penas correspondientes, la de inhabilitaci√≥n especial del reo para el ejercicio de su profesi√≥n o industria por tiempo de tres a seis a√Īos, el comiso de los bienes objeto del delito y de los productos y beneficios obtenidos directa o indirectamente del acto delictivo, y podr√°n decretar, as√≠ mismo, alguna de las medidas siguientes:

  • La aplicaci√≥n de cualquiera de las medidas previstas en el art√≠culo 129 CP.
  • La p√©rdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas p√ļblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social, durante el tiempo que dure la mayor de las penas privativas de libertad impuesta.

Por condición profesional

De conformidad con el art√≠culo 303 CP, si los hechos previstos en los art√≠culos 301 y 302 CP fueran realizados por empresario, intermediario en el sector financiero, facultativo, funcionario p√ļblico, trabajador social, docente o educador, en el ejercicio de su cargo, profesi√≥n u oficio, se le impondr√°, adem√°s de la pena correspondiente, la de inhabilitaci√≥n especial para empleo o cargo p√ļblico, profesi√≥n u oficio, industria o comercio, de tres a diez a√Īos. Se impondr√° la pena de inhabilitaci√≥n absoluta de diez a veinte a√Īos cuando los referidos hechos fueren realizados por autoridad o agente de la misma. Y establece expresamente dicho precepto que, a tal efecto, se entiende que son facultativos los m√©dicos, psic√≥logos, las personas en posesi√≥n de t√≠tulos sanitarios, los veterinarios, los farmac√©uticos y sus dependientes.

Elemento subjetivo

Este delito tiene una configuración dolosa, es decir, exige que el autor tenga conocimiento y voluntad de los elementos objetivos del tipo. De esta manera, el dolo también debe abarcar el conocimiento del delito previo del que provengan los bienes. Sin embargo, la jurisprudencia no exige un conocimiento preciso y exacto del citado delito previo.

Blanqueo por imprudencia

El artículo 301.3 CP regula la modalidad culposa, de manera que el sujeto activo no conoce el origen delictivo pero sí existe el elemento tendencial. 

Se exige imprudencia grave, que exige frente a la leve una mayor intensidad en la infracción del deber de cuidado propio de los delitos culposos. Esta comisión imprudente puede derivar del incumplimiento grave de las obligaciones que la normativa relativa al blanqueo exige a ciertos ámbitos profesionales.

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